Due diligence is een onderzoek dat wordt toegepast voor een investering of overname. De doelstelling is het verzamelen en onderzoeken van essentiële informatie over de organisatie, zodat investeerders weloverwogen beslissingen kunnen maken.
Boekenonderzoek
Enkele essentiële onderdelen van due diligence of boekenonderzoek zijn het inspecteren van de financiële gegevens van een onderneming. Tijdens dit onderzoek worden diverse zaken gecontroleerd, zoals de belastingaangiften en de jaarrekening, maar ook de cashflow en andere financiële stukken. Het inzicht in hoe financieel gezond de organisatie is én brengt mogelijke onzichtbare plichten en risico’s aan het licht.
Risicoanalyse
Tijdens due diligence worden ook risico’s geanalyseerd. Het gaat dan om gevaren die veroorzaakt kunnen worden door een bedrijfsovername of het investeren van geld. Voorbeelden zijn functionele gevaren, risico’s binnen de branche of op het gebied van concurrentie. Door deze gevaren te analyseren kan een investeerder de juiste beslissingen maken of passende voorzorgsmaatregelen nemen om ze te beheersen.
Bedrijfsonderzoek
Ook de functionele onderdelen van de onderneming worden onderzocht. Dit gebeurt tijdens een bedrijfsonderzoek. Zowel de bedrijfsprocessen, de cultuur binnen de organisatie, het management en de strategieën worden grondig geëvalueerd. Zo kan een beeld worden gevormd van hoe de onderneming functioneert en of het de doelen op deze manier kan behalen. Het onderzoek brengt ook valkuilen of andere ondoelmatigheden aan het licht.
Juridische due diligence
Het inspecteren van alle rechtskundige bedrijfsaspecten wordt juridische due diligence genoemd. Er wordt onderzoek gedaan naar potentiële of lopende gerechtelijke procedures, vergunningen, contracten en eigendomsrechten. Dit onderzoek sluit rechterlijke problemen uit die een investering of een bedrijfsovername in de weg kunnen staan.
Commerciële due diligence
Een commercieel onderzoek legt zich toe op de groeipotentie van een bedrijf en de bedrijfspositie in de huidige markt. De klanten en de verkoopstrategieën worden geanalyseerd, evenals de concurrentie en de trends binnen de markt. Het belangrijkste oogmerk van commerciële due diligence is onderzoeken of het bedrijf zijn huidige positie binnen de markt kan behouden en mogelijk ook nog kan doorgroeien.
Due diligence is noodzakelijk om geldschieters te helpen bij het nemen van goed doordachte besluiten. Dit veelomvattende proces omvat een risicoanalyse, een boeken- en bedrijfsonderzoek alsook due diligence op zowel commercieel als juridisch gebied.
